一、人壽保險(xiǎn)信托的含義

近年來(lái)，隨著高凈值人士對(duì)資產(chǎn)配置及財(cái)富傳承需求的增長(zhǎng)，銀行、基金、保險(xiǎn)、信托等金融機(jī)構(gòu)紛紛推出具有自身特色的理財(cái)產(chǎn)品。其中，人壽保險(xiǎn)信托因兼顧“保值增值”與“財(cái)富傳承”的功能而備受市場(chǎng)青睞。自2014年信誠(chéng)人壽聯(lián)合中信信托推出中國(guó)首款人壽保險(xiǎn)信托以來(lái)，人壽保險(xiǎn)信托逐漸成為保險(xiǎn)公司服務(wù)高凈值人群的新方式。據(jù)悉，中信保誠(chéng)、平安人壽、友邦中國(guó)、中德安聯(lián)、中意人壽、交銀康聯(lián)等多家公司已涉足這一領(lǐng)域。2018年11月第三屆中國(guó)保險(xiǎn)金信托論壇發(fā)布的《中國(guó)保險(xiǎn)金信托發(fā)展報(bào)告》顯示，2017年中國(guó)已有超過(guò)1000位客戶(hù)建立了保險(xiǎn)金信托計(jì)劃，涉及信托資產(chǎn)超過(guò)50億元，約占家族信托資產(chǎn)規(guī)模的10%。

那么何為人壽保險(xiǎn)信托呢？目前我國(guó)立法上并未對(duì)人壽保險(xiǎn)信托作出規(guī)定。結(jié)合境內(nèi)外人壽保險(xiǎn)信托的實(shí)踐，人壽保險(xiǎn)信托可以從保險(xiǎn)金信托及保費(fèi)信托兩個(gè)角度進(jìn)行分析。

保險(xiǎn)金信托的典型模式為投保人購(gòu)買(mǎi)人壽保險(xiǎn)，信托委托人以人壽保險(xiǎn)合同項(xiàng)下的保險(xiǎn)金受益權(quán)作為信托財(cái)產(chǎn)設(shè)立信托，并指定信托公司（代表信托）作為保險(xiǎn)受益人。當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)公司將身故保險(xiǎn)金交付于信托公司（代表信托），由信托公司依信托合同約定的方式管理、運(yùn)用并分配信托財(cái)產(chǎn)。保費(fèi)信托的典型模式是指信托公司同時(shí)作為投保人和保險(xiǎn)受益人購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，即首先由委托人與信托公司設(shè)立資金信托，之后由信托公司（代表信托）作為保險(xiǎn)投保人和保險(xiǎn)受益人與保險(xiǎn)公司訂立保險(xiǎn)合同，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生后，信托公司（代表信托）領(lǐng)取保險(xiǎn)金，由信托公司依信托合同約定的方式管理、運(yùn)用并分配信托財(cái)產(chǎn)。

在我國(guó)市場(chǎng)上，人壽保險(xiǎn)信托的發(fā)展經(jīng)歷了1.0、2.0以及3.0模式。[1]其中1.0模式屬于保險(xiǎn)金信托，2.0、3.0則屬于保費(fèi)信托。

1.模式下的人壽保險(xiǎn)信托

在該模式下，投保人作為信托委托人設(shè)立信托，投保人在簽訂人壽保險(xiǎn)時(shí)，以人壽保險(xiǎn)合同項(xiàng)下的身故保險(xiǎn)金受益權(quán)作為信托財(cái)產(chǎn)設(shè)立信托，并指定信托公司（代表信托）作為保險(xiǎn)受益人。當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)公司將身故保險(xiǎn)金交付于信托公司（代表信托），由信托公司依信托合同約定的方式管理、運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)，并于信托期間或終止時(shí)將信托利益分配予信托受益人。該模式的主要作用是解決客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)的大額保單賠付后，保險(xiǎn)受益人對(duì)保險(xiǎn)金的濫用風(fēng)險(xiǎn)。

1.0模式的基本結(jié)構(gòu)及流程如下：

2.模式下的人壽保險(xiǎn)信托

保險(xiǎn)與信托均成立后，投保人、保險(xiǎn)受益人均變更為信托公司（代表信托），由信托公司（代表信托）利用信托財(cái)產(chǎn)繼續(xù)繳納保費(fèi)。該模式的目的一方面出于防止保險(xiǎn)金被濫用的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面出于保護(hù)投保資金的安全，即防止投保人身故后保險(xiǎn)被其債權(quán)人撤銷(xiāo)。

2.0模式的基本結(jié)構(gòu)及流程如下：

3.模式下的人壽保險(xiǎn)信托

信托公司（代表信托）同時(shí)作為投保人和保險(xiǎn)受益人購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，即首先由委托人與信托公司設(shè)立資金信托，之后由信托公司（代表信托）作為保險(xiǎn)投保人和保險(xiǎn)受益人與保險(xiǎn)公司訂立保險(xiǎn)合同，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)金進(jìn)入信托財(cái)產(chǎn)，由信托公司依信托合同約定的方式管理、運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)，并于信托期間或終止時(shí)將信托利益分配給信托受益人。3.0模式的人壽保險(xiǎn)信托構(gòu)建了統(tǒng)一的家庭保單和財(cái)富受托平臺(tái)，其目的在于從投保階段、保單持有、理賠3個(gè)維度為客戶(hù)家庭的保單提供全方位的管理服務(wù)。

3.0模式的基本結(jié)構(gòu)及流程如下：

二、人壽保險(xiǎn)信托模式的法律風(fēng)險(xiǎn)

雖然從2014年至今，不到五年時(shí)間，人壽保險(xiǎn)信托在我國(guó)取得了長(zhǎng)足發(fā)展，市場(chǎng)認(rèn)可度不斷攀升。但人壽保險(xiǎn)信托在法律層面上依然存在一些障礙。

保險(xiǎn)金信托

實(shí)踐中，保險(xiǎn)金信托包含兩種類(lèi)型，一種是人壽保險(xiǎn)投保人作為信托委托人設(shè)立的保險(xiǎn)金信托，另外一種是人壽保險(xiǎn)受益人作為信托委托人設(shè)立的保險(xiǎn)金信托。

1.人壽保險(xiǎn)投保人作為信托委托人存在法律風(fēng)險(xiǎn)

在人壽保險(xiǎn)1.0模式下，由人壽保險(xiǎn)的投保人作為信托委托人設(shè)立保險(xiǎn)金信托。我國(guó)《信托法》規(guī)定：本法所稱(chēng)信托，是指委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。因此，委托人設(shè)立信托需要將信托財(cái)產(chǎn)委托給受托人，當(dāng)人壽保險(xiǎn)投保人作為信托委托人時(shí)，投保人作為保單持有人將何種財(cái)產(chǎn)作為信托財(cái)產(chǎn)設(shè)立信托存在疑問(wèn)。如將保單作為信托財(cái)產(chǎn)設(shè)立信托，因該保單只能體現(xiàn)人壽保險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值而不體現(xiàn)人壽保險(xiǎn)金，受托人難以因取得保單而獲得保險(xiǎn)金。如人壽保險(xiǎn)投保人擬以保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)設(shè)立信托，因其不享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)，所以其以保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)設(shè)立保險(xiǎn)金信托同樣存在一定風(fēng)險(xiǎn)。

2.人壽保險(xiǎn)受益人是否是適格的信托委托人

人壽保險(xiǎn)受益人設(shè)立保險(xiǎn)金信托存在兩種方式，第一種是受益人在取得保險(xiǎn)金后以保險(xiǎn)金設(shè)立人壽保險(xiǎn)信托，該情形并非典型的保險(xiǎn)金信托，實(shí)際上是“人壽保險(xiǎn)+金錢(qián)信托”，并無(wú)法律障礙，但是難以實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)金信托財(cái)富傳承的目的。

另外一種情況是，受益人在尚未取得保險(xiǎn)金的情況下，以對(duì)保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)為信托財(cái)產(chǎn)設(shè)立信托?！侗ｋU(xiǎn)法》第十五條規(guī)定：除本法另有規(guī)定或者保險(xiǎn)合同另有約定外，保險(xiǎn)合同成立后，投保人可以解除合同，保險(xiǎn)人不得解除合同?！侗ｋU(xiǎn)法》第二十條規(guī)定：投保人和保險(xiǎn)人可以協(xié)商變更合同內(nèi)容。《保險(xiǎn)法》第四十一條規(guī)定：被保險(xiǎn)人或者投保人可以變更受益人并書(shū)面通知保險(xiǎn)人……投保人變更受益人時(shí)須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意。

因此，如若投保人未放棄解除合同、變更受益人以及變更合同內(nèi)容的權(quán)利，受益人是否享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)以及該保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的內(nèi)容尚處于不確定的狀態(tài)，根據(jù)《信托法》第七條的規(guī)定“設(shè)立信托，必須有確定的信托財(cái)產(chǎn)，并且該信托財(cái)產(chǎn)必須是委托人合法所有的財(cái)產(chǎn)。本法所稱(chēng)財(cái)產(chǎn)包括合法的財(cái)產(chǎn)權(quán)利”，設(shè)立信托，需有確定的信托財(cái)產(chǎn)，如若信托財(cái)產(chǎn)不能確定，信托存在無(wú)效的風(fēng)險(xiǎn)。如投保人確定放棄變更受益人、變更保險(xiǎn)合同內(nèi)容的權(quán)利，此時(shí)保險(xiǎn)受益人享有的保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)屬于“既得權(quán)”還是“期待權(quán)”仍有爭(zhēng)議，但在保險(xiǎn)金信托合同條款設(shè)計(jì)時(shí)，投保人確定放棄變更受益人、變更保險(xiǎn)合同內(nèi)容的權(quán)利，可以更好的防范信托存在的無(wú)效風(fēng)險(xiǎn)，保證信托受益人的利益。

人壽保險(xiǎn)保費(fèi)信托

1.如被保險(xiǎn)人同意，信托公司（代表信托）可直接作為投保人

在信托2.0模式下，保險(xiǎn)與信托均成立后，投保人、受益人均變更為信托公司（代表信托）。該模式的產(chǎn)生源于實(shí)踐中信托公司（代表信托）直接作為投保人購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的障礙，然而從法律上講，在保險(xiǎn)成立后，將投保人變更為信托公司（代表信托）可能出于規(guī)避我國(guó)《保險(xiǎn)法》第十二條規(guī)定的人身保險(xiǎn)的投保人在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，對(duì)被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益的規(guī)定。

鑒于被保險(xiǎn)人與信托公司（代表信托）并非具有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬，一般也并非與投保人有勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者，在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，信托公司（代表信托）對(duì)被保險(xiǎn)人并不具有保險(xiǎn)利益。通過(guò)保險(xiǎn)與信托均成立后，變更投保人的方式，可以規(guī)避《保險(xiǎn)法》對(duì)保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，投保人對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益的要求。

然而，我國(guó)大陸《保險(xiǎn)法》與臺(tái)灣地區(qū)保險(xiǎn)法有所不同。在臺(tái)灣地區(qū)，雖然《保險(xiǎn)法》第二十二條第一款規(guī)定：保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)由要保人依契約規(guī)定交付。信托業(yè)依信托契約有交付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)者，保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)由信托業(yè)代為交付之。

臺(tái)灣學(xué)者認(rèn)為“針對(duì)金錢(qián)型信托所購(gòu)買(mǎi)的保險(xiǎn)，于本法第二十二條立法理由已載明屬于信托財(cái)產(chǎn)”，從法律上看，我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)已經(jīng)承認(rèn)了由信托公司（代表信托）作為投保人購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)同時(shí)作為保險(xiǎn)受益人領(lǐng)取保險(xiǎn)金模式的人壽保險(xiǎn)信托，但臺(tái)灣地區(qū)實(shí)踐中，“以金錢(qián)信托方式所購(gòu)買(mǎi)的股票、基金、公債或存款均可歸類(lèi)為信托財(cái)產(chǎn)，但以金錢(qián)信托方式所買(mǎi)之保險(xiǎn)卻被排除在外……信托業(yè)無(wú)法擔(dān)任要保人”，其理由在于“基于保險(xiǎn)法第16條規(guī)定，要保人須對(duì)被保險(xiǎn)人之生命或身體具有保險(xiǎn)利益，且保險(xiǎn)法第17條亦規(guī)定要保人或被保險(xiǎn)人，對(duì)于保險(xiǎn)目標(biāo)物無(wú)保險(xiǎn)利益者，保險(xiǎn)契約失其效力，爰該修正內(nèi)容與保險(xiǎn)契約基本原則恐難兼容”。

因此，在臺(tái)灣地區(qū)，在保險(xiǎn)成立后，通過(guò)將投保人變更為信托公司（代表信托）以避免保險(xiǎn)利益的限制。就此點(diǎn)而言，我國(guó)大陸《保險(xiǎn)法》規(guī)定較臺(tái)灣地區(qū)對(duì)保險(xiǎn)利益的規(guī)定更加靈便，我國(guó)大陸《保險(xiǎn)法》第三十一條第二款規(guī)定“被保險(xiǎn)人同意投保人為其訂立合同的，視為投保人對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益”，由此可見(jiàn)，只要被保險(xiǎn)人同意，信托公司（代表信托）即可以作為投保人為被保險(xiǎn)人購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，無(wú)需在保險(xiǎn)成立后，再將投保人變更為信托公司（代表信托）。

2.信托公司（代表信托）擔(dān)任保險(xiǎn)受益人能否取得保險(xiǎn)金存在一定的不確定性

在信托2.0、3.0模式下，投保人、保險(xiǎn)受益人最終均為信托公司（代表信托）。根據(jù)《保險(xiǎn)法》第四十一條的規(guī)定：被保險(xiǎn)人或者投保人可以變更受益人并書(shū)面通知保險(xiǎn)人。保險(xiǎn)人收到變更受益人的書(shū)面通知后，應(yīng)當(dāng)在保險(xiǎn)單或者其他保險(xiǎn)憑證上批注或者附貼批單。投保人變更受益人時(shí)須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意。投保人在經(jīng)被保險(xiǎn)人同意或者被保險(xiǎn)人本人可以書(shū)面通知的方式變更保險(xiǎn)受益人。然而，將保險(xiǎn)受益人變更為信托公司（代表信托），只是意味著信托公司（代表信托）取得了保險(xiǎn)受益人的地位，是否意味著信托公司（代表信托）一定能夠獲得保險(xiǎn)金尚存疑問(wèn)。

我國(guó)《信托法》第十四條規(guī)定：受托人因承諾信托而取得的財(cái)產(chǎn)是信托財(cái)產(chǎn)。受托人因信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)，也歸入信托財(cái)產(chǎn)。由此可見(jiàn)，我國(guó)《信托法》規(guī)定了兩種受托人取得信托財(cái)產(chǎn)的方式，第一種是因承諾信托而取得的信托財(cái)產(chǎn)；第二種是因信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)，第二種方式可以進(jìn)一步分為“因信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分而取得的財(cái)產(chǎn)”以及“或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)”。

首先，信托公司（代表信托）作為保險(xiǎn)受益人領(lǐng)取保險(xiǎn)金并非因承諾信托領(lǐng)取信托財(cái)產(chǎn)。

其次，保險(xiǎn)金并非因信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分而取得的財(cái)產(chǎn)，以信托財(cái)產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)與購(gòu)買(mǎi)其他財(cái)產(chǎn)并不相同，以購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)為例，信托財(cái)產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)，是一種信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分行為，此時(shí)房產(chǎn)即成為了信托財(cái)產(chǎn)。在信托公司（代表信托）作為投保人購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的情形下，投保人取得的只是保單，此時(shí)保單成為了信托財(cái)產(chǎn)，保單代表的是現(xiàn)金價(jià)值并非保險(xiǎn)金，信托公司（代表信托）不能因?yàn)閷?duì)保單享有的權(quán)利而獲得領(lǐng)取保險(xiǎn)金的資格。

最后，保險(xiǎn)公司取得保險(xiǎn)金是否是因“或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)”呢？這里涉及對(duì)“或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)”的理解問(wèn)題，即該其他情形是否要受到“信托財(cái)產(chǎn)”的限制，是否是“信托財(cái)產(chǎn)的其他情形”呢？根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法釋義》的解釋?zhuān)芡腥艘蛐磐胸?cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)，也歸入信托財(cái)產(chǎn)……這些因信托財(cái)產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)而形成的新的形態(tài)的財(cái)產(chǎn)，都是由原有信托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的自然孳息、經(jīng)營(yíng)收益或代位物……信托財(cái)產(chǎn)的孳息或代位物仍應(yīng)歸屬于信托財(cái)產(chǎn)。該“或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)”依然應(yīng)當(dāng)是信托財(cái)產(chǎn)的一種變動(dòng)方式而已，只有由信托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的自然孳息、經(jīng)營(yíng)收益或代位物才可以歸入信托財(cái)產(chǎn)。

保險(xiǎn)金并非信托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的自然孳息、經(jīng)營(yíng)收益或代位物，不能歸入信托財(cái)產(chǎn)。但我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定與此不同，臺(tái)灣地區(qū)《保險(xiǎn)法》第二十二條第二款規(guī)定：前項(xiàng)信托契約，保險(xiǎn)人依保險(xiǎn)契約應(yīng)給付之保險(xiǎn)金額，屬該信托契約之信托財(cái)產(chǎn)。由此可見(jiàn)，在我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)，信托公司（代表信托）作為保險(xiǎn)受益人領(lǐng)取的保險(xiǎn)金屬于信托財(cái)產(chǎn)。本文以為，我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定具有合理性。雖然《中華人民共和國(guó)信托法釋義》并不具有法律解釋的效力，但在我國(guó)大陸并未對(duì)應(yīng)給付的保險(xiǎn)金額是否屬于信托財(cái)產(chǎn)作出明確規(guī)定時(shí)，該《中華人民共和國(guó)信托法釋義》的解釋難免給信托公司（代表信托）擔(dān)任保險(xiǎn)受益人是否能夠取得保險(xiǎn)金帶來(lái)一定的不確定性。

三、結(jié)論及建議

人壽保險(xiǎn)信托是人壽保險(xiǎn)與信托的結(jié)合，匯聚了保險(xiǎn)與信托的雙重優(yōu)勢(shì)。能夠滿(mǎn)足人壽保險(xiǎn)信托設(shè)立人生前和身后財(cái)產(chǎn)的管理和安排，為欠缺財(cái)富管理能力的受益人提供更好的保護(hù)。但是我國(guó)尚未有對(duì)人壽保險(xiǎn)信托的專(zhuān)門(mén)法律規(guī)定，無(wú)論是保險(xiǎn)金信托亦或保費(fèi)信托都具有一定的法律風(fēng)險(xiǎn)，這就需完善我國(guó)《信托法》《保險(xiǎn)法》等相關(guān)法律，為人壽保險(xiǎn)信托的設(shè)立提供完善的法律環(huán)境。

第一，完善《信托法》對(duì)信托財(cái)產(chǎn)范圍的規(guī)定

我國(guó)《信托法》第十四條規(guī)定：受托人因承諾信托而取得的財(cái)產(chǎn)是信托財(cái)產(chǎn)。受托人因信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)，也歸入信托財(cái)產(chǎn)。如前所述，根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法釋義》，信托財(cái)產(chǎn)只能出于承諾、信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分、信托財(cái)產(chǎn)的其他情形而取得，因保險(xiǎn)受益人領(lǐng)取保險(xiǎn)金并不屬于通過(guò)上述方式取得信托財(cái)產(chǎn)，在法律上能否獲得支持存在一定不確定性。因此，本文建議進(jìn)一步完善《信托法》對(duì)于信托財(cái)產(chǎn)范圍的規(guī)定，明確規(guī)定該其他情形并不受“信托財(cái)產(chǎn)”的限制，使得信托公司（代表信托）可以通過(guò)領(lǐng)取保險(xiǎn)金、接受贈(zèng)與等方式獲得財(cái)產(chǎn)。

第二，完善《保險(xiǎn)法》對(duì)信托公司（代表信托）作為保險(xiǎn)受益人的規(guī)定

如前所述，我國(guó)大陸《保險(xiǎn)法》第三十一條第二款規(guī)定“被保險(xiǎn)人同意投保人為其訂立合同的，視為投保人對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益”，只要被保險(xiǎn)人同意，信托公司（代表信托）即可以作為投保人為被保險(xiǎn)人購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，因此，無(wú)需對(duì)信托公司（代表信托）作為投保人作出特別規(guī)定。但鑒于信托公司（代表信托）以保險(xiǎn)受益人的身份領(lǐng)取保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)與通常理解的“因信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分”而取得的財(cái)產(chǎn)歸入信托財(cái)產(chǎn)的含義有所不同，本文建議有必要參照臺(tái)灣地區(qū)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，對(duì)信托公司（代表信托）作為保險(xiǎn)受益人領(lǐng)取的保險(xiǎn)金歸入信托財(cái)產(chǎn)在《保險(xiǎn)法》中作出明確規(guī)定。

第三，完善《保險(xiǎn)法》對(duì)保險(xiǎn)公司作為受托人的規(guī)定

目前，我國(guó)并未對(duì)人壽保險(xiǎn)信托作出專(zhuān)門(mén)的規(guī)定，人壽保險(xiǎn)信托作為信托的一種實(shí)踐形式，其法律依據(jù)為我國(guó)的《信托法》。然而就人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)而言，由于其設(shè)立目的相對(duì)單一，操作較為范式，出于運(yùn)用多種途徑保護(hù)受益人的目的，有必要允許保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)特定的人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)《保險(xiǎn)法》第138-2條對(duì)此有明確規(guī)定：人身保險(xiǎn)契約中屬死亡或失能之保險(xiǎn)金部分，要保人于保險(xiǎn)事故發(fā)生前得預(yù)先洽訂信托契約，由保險(xiǎn)業(yè)擔(dān)任該保險(xiǎn)信托之受托人，其中要保人與被保險(xiǎn)人應(yīng)為同一人，該信托契約之受益人并應(yīng)為保險(xiǎn)契約之受益人，且以被保險(xiǎn)人、未成年人、受監(jiān)護(hù)宣告尚未撤銷(xiāo)者為限。本文建議可以參照臺(tái)灣地區(qū)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，對(duì)保險(xiǎn)公司作為信托受托人的情形在《保險(xiǎn)法》中作出明確規(guī)定。

作者：蘇 旭，柏 高 原